Los tres artículos hacen cosas distintas con tus impuestos, en momentos distintos de tu vida. Elegir mal no es tragedia, pero sí dinero: puedes pasar años sin deducir pudiendo hacerlo, o deducir hoy para pagar de más a la salida. Aquí está el mapa completo — la versión en texto de la comparativa que usamos en nuestras sesiones.
El mapa en 60 segundos
- Art. 151 = beneficio de entrada. Deduces lo que aportas y el SAT te puede devolver cada año.
- Art. 93 = beneficio de salida. No deduces, pero al retirar (desde los 60) recibes exento hasta 90 UMAs.
- Art. 185 = tope adicional. Estímulo con su propio límite de $152,000 al año y tratamiento de diferimiento.
Tabla comparativa
| Art. 151 | Art. 93 | Art. 185 | |
|---|---|---|---|
| Beneficio principal | Deduces aportaciones en tu declaración anual | Retiras exento de ISR | Deduces con tope fijo propio |
| Tope | 10% de tus ingresos, máx. 5 UMAs anuales (~$213,973 en 2026) | Exención hasta 90 UMAs al retiro (~$3.85 M en 2026) | $152,000 al año |
| Cuándo se disfruta | Cada año, vía devolución del SAT | Al retirar | Cada año (deducción) con diferimiento a la salida |
| Edad y plazo | Diseñado para retiro a los 65 | Desde los 60, con al menos 5 años en el plan | Largo plazo, reglas propias |
| Requiere pagar ISR hoy | Sí (si no pagas ISR, no hay qué devolver) | No — funciona aunque no puedas deducir | Sí |
| Brilla para | Asalariados e ingresos medios/altos con declaración anual | RESICO, dividendos, ingresos exentos, o quien quiere salida flexible | Quien ya topó el 151 y quiere seguir deduciendo |
Ponle números a tu caso
La calculadora del lago te estima capital al retiro y devolución anual según tu ingreso.
¿Cuál va contigo?
Asalariado con ISR retenido cada quincena
El 151 es tu mejor amigo: cada peso aportado baja tu base gravable y regresa como devolución en abril. Empieza por el artículo del 151.
RESICO, dividendos o ingresos mayormente exentos
El 151 no te sirve de mucho porque no tienes deducciones que aplicar. El 93 te da el beneficio por el otro lado: acumulas sin deducir y sales exento desde los 60. Detalle completo en Art. 93 para RESICO.
Ingresos altos que ya toparon el 151
El 185 te abre un tope adicional de $152,000 deducibles al año. Ojo con su tratamiento a la salida — está explicado en el artículo del 185.
¿Se pueden combinar? Sí — y muchas veces conviene
Un diseño frecuente en nuestras asesorías: 151 + 93 en paralelo. El plan 151 maximiza devoluciones mientras trabajas; el plan 93 construye un capital con salida exenta y más flexible desde los 60. La proporción entre ambos depende de tu tasa de ISR, tu régimen y tu edad — eso es exactamente lo que armamos contigo, con números, en la asesoría sin costo.
¿151, 93, 185 o combinación?
Agenda tu asesoría sin costo: revisamos tu régimen fiscal y salimos con el diseño exacto para ti.
Este artículo es contenido educativo de El Lago de los Business y no constituye asesoría fiscal, legal ni una recomendación de inversión personalizada. Los beneficios fiscales dependen de tu situación particular y de la legislación vigente; los topes y valores de UMA se actualizan cada año. Antes de contratar cualquier producto, revisa las condiciones generales y consulta a un asesor.